Modelo 720 Bienes en el Extranjero Guía
En un mundo cada vez más globalizado, la gestión de bienes en el extranjero se ha convertido en un tema crucial, especialmente para los ciudadanos españoles. El Modelo 720 es una obligación tributaria que permite a la Hacienda española conocer los bienes que sus contribuyentes poseen fuera de las fronteras del país. En este reportaje exhaustivo, te ofreceremos toda la información que necesitas sobre el Modelo 720, desde su definición y requisitos hasta el proceso de presentación, documentación necesaria y costes asociados. Al finalizar, tendrás un conocimiento completo sobre cómo cumplir con esta obligación y evitar posibles sanciones.
¿Qué es el Modelo 720?
El Modelo 720 es una declaración informativa que deben presentar los residentes fiscales en España que posean bienes en el extranjero. Esta declaración se introdujo en 2013 como parte de una estrategia para combatir el fraude fiscal y mejorar la transparencia tributaria. La obligación de presentar el Modelo 720 se extiende a tres categorías de bienes: cuentas bancarias, valores y derechos, y bienes inmuebles.
El propósito principal del Modelo 720 es proporcionar a la Agencia Tributaria información detallada sobre los activos que los contribuyentes tienen fuera de España. La falta de presentación o la presentación incorrecta de este modelo puede acarrear sanciones severas, incluyendo multas que pueden alcanzar hasta el 150% de la cantidad no declarada. Por lo tanto, es fundamental entender cómo funciona y cumplir con esta obligación.
¿Quién está obligado a presentar el Modelo 720?
La obligación de presentar el Modelo 720 se aplica a cualquier persona física o jurídica que sea residente fiscal en España y que tenga bienes en el extranjero. A continuación, se detallan las circunstancias específicas en las que se requiere la presentación de este modelo:
- Residentes fiscales en España con bienes en el extranjero que superen los 50.000 euros en total.
- Personas que hayan realizado transacciones con bienes que anteriormente no habían sido declarados, incluso si el total no supera los 50.000 euros.
- Contribuyentes que hayan recibido fondos de entidades en el extranjero.
Además, los herederos de personas fallecidas con bienes en el extranjero también están obligados a presentar el Modelo 720 si los bienes superan el umbral establecido.
Requisitos para la presentación del Modelo 720
Para presentar el Modelo 720, es necesario cumplir con una serie de requisitos que aseguran la correcta declaración de los bienes. Estos requisitos son los siguientes:
- Ser residente fiscal en España.
- Poseer bienes en el extranjero cuyo valor total supere los 50.000 euros.
- Contar con la información necesaria sobre cada uno de los bienes a declarar, incluyendo su naturaleza, ubicación y valor.
- No haber presentado previamente una declaración de bienes en el extranjero que incluya el mismo tipo de bienes.
Es importante resaltar que el Modelo 720 debe ser presentado anualmente, y cualquier cambio en la situación de los bienes deberá ser informado en la siguiente declaración.
Documentación necesaria para el Modelo 720
La documentación requerida para la presentación del Modelo 720 es fundamental para garantizar que la declaración sea precisa y completa. A continuación, se detalla la documentación que necesitarás reunir:
- Certificados de saldo o extractos bancarios de cuentas en el extranjero.
- Documentación que acredite la titularidad de bienes inmuebles, como escrituras o contratos de compra.
- Documentación de valores y derechos, como acciones, bonos o participaciones en sociedades extranjeras.
- Cualquier otro documento que certifique la propiedad de los activos declarados.
Es recomendable tener toda esta documentación organizada y disponible en el momento de la presentación del modelo, ya que facilitará el proceso y evitará posibles errores.
Proceso paso a paso para presentar el Modelo 720
El proceso de presentación del Modelo 720 se puede dividir en varias etapas. A continuación, te presentamos un desglose detallado de cada uno de estos pasos:
- Reunir la documentación necesaria: Antes de comenzar el proceso, asegúrate de contar con todos los documentos requeridos.
- Acceder a la sede electrónica de la Agencia Tributaria: Dirígete al sitio web de la Agencia Tributaria y accede a la sección de "Modelos" para encontrar el Modelo 720.
- Rellenar el formulario: Completa el formulario electrónico con los datos solicitados, asegurándote de que toda la información sea precisa.
- Enviar el modelo: Una vez completado, envía el formulario a través de la plataforma electrónica de la Agencia Tributaria.
- Obtener el justificante de presentación: Después de enviar el modelo, asegúrate de guardar el justificante de presentación como prueba.
Es fundamental cumplir con los plazos establecidos para evitar sanciones. La presentación del Modelo 720 se realiza anualmente, normalmente entre enero y marzo, según las instrucciones de la Agencia Tributaria.
Costes asociados al Modelo 720
La presentación del Modelo 720 no tiene un coste directo en términos de tasas, pero pueden surgir otros gastos relacionados. A continuación se detalla una tabla con los costes aproximados que podrían estar asociados a este proceso:
| Concepto | Coste Aproximado |
|---|---|
| Asesoría fiscal (si decides contratar un profesional) | 50 - 200 euros |
| Obtención de documentación (certificados, escrituras) | 30 - 150 euros |
| Posibles sanciones por no presentación | Hasta 150% de la cantidad no declarada |
Es aconsejable considerar la inversión en asesoría fiscal para evitar errores que puedan llevar a sanciones elevadas.
Tiempos de tramitación del Modelo 720
Los tiempos de tramitación para la presentación del Modelo 720 pueden variar dependiendo de si se presenta correctamente o si se requiere hacer correcciones. En general, el proceso puede ser el siguiente:
- Reunión de documentación: Puede tomar entre 1 y 2 semanas, dependiendo de la disponibilidad de los documentos.
- Rellenar y enviar el modelo: Este paso puede realizarse en un día si se cuenta con toda la información.
- Respuesta de la Agencia Tributaria: Una vez enviado, puedes esperar hasta 6 meses para recibir una respuesta o comprobación.
Sin embargo, si hay errores en la presentación, la Agencia Tributaria puede requerir más información, lo que aumentará el tiempo de tramitación.
Ventajas y beneficios de presentar el Modelo 720
La presentación del Modelo 720 tiene varias ventajas que pueden beneficiar a los contribuyentes. Algunas de estas ventajas son las siguientes:
- Evitar sanciones: Cumplir con la obligación te protege de multas y sanciones que pueden ser severas.
- Transparencia fiscal: La presentación del modelo ayuda a mantener una relación transparente con la Agencia Tributaria.
- Facilitar trámites futuros: Tener tus bienes declarados puede facilitar la obtención de créditos o transacciones futuras.
Ejemplo práctico: Si un contribuyente tiene un inmueble en Francia valorado en 200.000 euros y una cuenta bancaria en Alemania con 60.000 euros, la presentación del Modelo 720 le permitirá evitar sanciones y garantizar que su situación fiscal esté en orden.
Posibles problemas y cómo evitarlos
A pesar de que el proceso de presentación del Modelo 720 es claro, pueden surgir problemas que es importante conocer. Algunos de los problemas más comunes incluyen:
- Falta de documentación: Puede ser difícil reunir todos los documentos necesarios, por lo que es recomendable empezar el proceso con tiempo.
- Errores en el formulario: Un error en los datos puede llevar a sanciones; por ello, es útil contar con la revisión de un profesional.
- Desconocimiento de los plazos: No cumplir con los plazos puede resultar en multas significativas.
Para evitar estos problemas, es aconsejable planificar con antelación, buscar asesoría fiscal si es necesario y estar al tanto de las fechas importantes para la presentación del modelo.
Ejemplos prácticos de presentación del Modelo 720
Imaginemos dos perfiles de contribuyentes que deben presentar el Modelo 720:
Perfil 1: Juan, propietario de un inmueble en el extranjero
Juan es un residente fiscal en España que posee una vivienda en Portugal valorada en 300.000 euros. Además, tiene una cuenta bancaria en un banco portugués con un saldo de 80.000 euros. Juan debe presentar el Modelo 720 ya que el total de sus bienes en el extranjero supera el umbral de 50.000 euros.
Perfil 2: María, inversora en acciones extranjeras
María es una inversora que tiene acciones en una empresa en Estados Unidos, valoradas en 60.000 euros, y una cuenta bancaria en un banco en Londres con 20.000 euros. Aunque el total de sus bienes es de 80.000 euros, debe presentar el Modelo 720 por la inversión en acciones, que es una de las categorías a declarar.
Cómo te ayudamos
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Preguntas frecuentes sobre el Modelo 720
¿Qué pasa si no presento el Modelo 720?
No presentar el Modelo 720 puede resultar en sanciones severas, incluyendo multas que pueden alcanzar hasta el 150% de la cantidad no declarada. Es fundamental cumplir con esta obligación para evitar problemas con la Agencia Tributaria.
¿Cuándo debo presentar el Modelo 720?
El Modelo 720 debe presentarse anualmente entre el 1 de enero y el 31 de marzo. Es importante estar atento a las fechas específicas anunciadas por la Agencia Tributaria cada año.
¿Puedo presentar el Modelo 720 de forma telemática?
Sí, la presentación del Modelo 720 se realiza exclusivamente de forma telemática a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Es necesario contar con un certificado digital o Cl@ve para acceder.
¿Qué ocurre si tengo bienes en diferentes países?
Si posees bienes en diferentes países, deberás incluir todos ellos en el Modelo 720, siempre que superen el umbral de 50.000 euros en total. Asegúrate de reunir la documentación correspondiente para cada país.
¿Puede un asesor fiscal ayudarme con el Modelo 720?
Sí, contar con la ayuda de un asesor fiscal puede ser muy beneficioso para evitar errores y cumplir correctamente con la normativa. Un profesional puede guiarte en la recopilación de documentación y en la presentación del modelo.
¿Qué ocurre si presento el Modelo 720 fuera de plazo?
Si presentas el Modelo 720 fuera de plazo, puedes enfrentarte a sanciones. Es recomendable presentar la declaración lo antes posible y, si es necesario, solicitar un aplazamiento o aclaración a la Agencia Tributaria.
Aspectos finales a tener en cuenta
Recapitula los puntos clave sobre el Modelo 720: es una obligación para los residentes fiscales en España con bienes en el extranjero, se debe presentar anualmente y la falta de cumplimiento puede acarrear sanciones severas. Si deseas que te ayudemos con la gestión de tu situación fiscal o con el cambio de residencia fiscal a Dubai, escríbenos por WhatsApp y te responderemos en español.
Fuentes consultadas
- Ministry of Economy UAE
- Federal Authority for Identity and Citizenship
- Federal Tax Authority
- UAE Ministry of Finance
- UAE Corporate Tax
- UAE VAT Portal